Перенос остатков по счетам при переходе с УСН на ОСНО
Добрый день всем!
Знающие люди, подскажите, пожалуйста выход из ситуации:
В 2011 году ООО (производство) на УСН (доходы).
В 2012 году переход на ОСНО.
Я пришла бухгалтером в эту организацию в марте 2012. Главный бухгалтер приходит только на отчеты.Бухучет запущен.
Я выверила и перенесла остатки по счетам: 10,51,60,62,66,68,69,70,71,76,80,84.
Не перенесли (по указанию главбуха) следующие остатки:
Дт 20.01 - 1 400 000
Дт 26 - 445 000
Кт 40 - 8 000
Дт 41 - 6 000
Дт 44 - 2 032 000
Кт 90.01 - 24 060 000
Дт 90.02 - 41 000
Кт 91.01 - 1 080 000
Дт 91.02 - 821 000
Кт 98.02 - 2 000
Кт 99.01 - 48 000
Дт 99.02 - 937 000
Еще по кредиту счета 000 висело 550 000.
В результате переноса остатков на начало 2012 года по кредиту счета 000 висит уже 16 000 000 !
Далее главбух делает квартальный баланс. На эти 16 млн. он у нее не сходится, разбираться она не хочет и просто подгоняет баланс, увеличивая или уменьшая реальные остатки.
Пыталась сама разобраться в данной ситуации, но знаний не хватает, а ответов нигде не нашла.
Буду благодарна за помощь.
Знающие люди, подскажите, пожалуйста выход из ситуации:
В 2011 году ООО (производство) на УСН (доходы).
В 2012 году переход на ОСНО.
Я пришла бухгалтером в эту организацию в марте 2012. Главный бухгалтер приходит только на отчеты.Бухучет запущен.
Я выверила и перенесла остатки по счетам: 10,51,60,62,66,68,69,70,71,76,80,84.
Не перенесли (по указанию главбуха) следующие остатки:
Дт 20.01 - 1 400 000
Дт 26 - 445 000
Кт 40 - 8 000
Дт 41 - 6 000
Дт 44 - 2 032 000
Кт 90.01 - 24 060 000
Дт 90.02 - 41 000
Кт 91.01 - 1 080 000
Дт 91.02 - 821 000
Кт 98.02 - 2 000
Кт 99.01 - 48 000
Дт 99.02 - 937 000
Еще по кредиту счета 000 висело 550 000.
В результате переноса остатков на начало 2012 года по кредиту счета 000 висит уже 16 000 000 !
Далее главбух делает квартальный баланс. На эти 16 млн. он у нее не сходится, разбираться она не хочет и просто подгоняет баланс, увеличивая или уменьшая реальные остатки.
Пыталась сама разобраться в данной ситуации, но знаний не хватает, а ответов нигде не нашла.
Буду благодарна за помощь.
Comments
-
Добрый день!
А по какой причине не перенесли остатки?
То, что не может быть учтено в налогообложении налогом на прибыль всё равно должно быть отражено на счетах бухучета.
Судя по всему, Вы ведете учет а 1С и вступительный баланс делаете через счет 000.
В этом случае остаток на этом счете означает, что остатки внесены неправильно и баланс (ни вступительный, ни все последующие) у Вас сойтись не может.
Ну а корректировка баланса вручную (подгонка) на 16 млн. это даже не моветон, это полный абсурд!
Какие бы общие цифры баланса не были огромные, ошибка в 16 млн. никак не может считаться несущественной...
Так что, во-первых, вам надо найти ошибку в 550 000, которая была изначально.
И, во-вторых, внести остатки по всем невнесенным счетам.
Успехов!
